不锈钢餐桌椅出海战略台

工厂型卖家专用 | 政策解读 | 香港架构分析

🇺🇸 美国政策“人话”翻译器

针对不锈钢家具

Section 301 (关税)

官方说法：贸易法301条款加征关税。

人话解读：
这就是著名的“贸易战关税”。只要你的不锈钢桌椅是中国产的，不管你用香港公司还是美国公司卖，大概率都要多交 25% 的税。

*警告：不锈钢产品常涉及额外的反倾销税(AD/CVD)，这是独立于301之外的，税率可能高达100%+，务必核查具体HS Code。

Sales Tax Nexus (销售税)

官方说法：经济实质关联产生的销售税义务。

人话解读：
只要你把货放在美国仓库（FBA或第三方海外仓），你就被视为“在美国做生意”。哪怕你是香港公司，你也有义务向各州政府代收代缴销售税（Amazon通常会代扣代缴，但你需要注册税号来合规申报）。香港公司并不能豁免这个。

INFORM Consumers Act

官方说法：告知消费者法案。

人话解读：
如果不锈钢餐桌椅卖得好（年销售额>$20,000），亚马逊必须在前台展示你的公司地址。
如果你用香港公司，显示的就是“Hong Kong”地址。对于高价家具，美国消费者看到“海外卖家”，信任度会打折，担心退货难。

香港主体“避税”：理想 vs 现实

很多工厂老板认为：用香港公司做中间商，把利润留在香港，就能避开中国企业所得税。真的吗？

假设场景： 工厂自产自销
方案 A：香港架构 (HK Entity)
1. 资金流向 美国 -> 香港账户 -> 国内(部分)
2. 税务优势 (理想) 香港利得税低/0 (离岸豁免)
3. 致命隐患 出口退税难搞 + CRS穿透
深度分析： 如果你用香港公司从自己工厂买货：
  • 工厂出口给香港，必须按正常价格报关才能拿13%退税。
  • 如果为了把利润留在香港，工厂平价/低价卖给香港，工厂就没利润，税务局会查工厂的转移定价。
  • 钱到了香港，如果你要把钱拿回国内自用，还是得申报分红税或者通过地下钱庄（极高风险）。
  • 结论：除非你在海外有大量供应商款项要付（不需要回流国内），否则香港架构对于纯工厂卖家来说，管理成本 > 节税收益。
方案 B：中国/美国主体直营
1. 资金流向 美国平台 -> 支付公司(PingPong等) -> 国内公户
2. 核心收益 稳拿13%出口退税
3. 业务优势 合规，且美国主体利于转化
深度分析： 对于不锈钢家具，货值高，退税金额巨大。
  • 中国主体直营：最简单，拿退税，利润交企业所得税（利用小微优惠或高新优惠）。
  • 美国主体 (推荐)：美国公司作为进口商。中国工厂出口给美国子公司（正常报关拿退税）。美国公司在美国运营，利润留在美国用于支付仓储物流、营销。
    优势：美国公司更容易通过Section 321（如适用）或更灵活的成本抵扣来降低美国侧税负。

不锈钢家具的三大“坑”

1. 物流损耗与拒收

不锈钢桌腿、玻璃台面极易在LTL运输中受损。如果是香港主体，处理退货（Returnless Refund或弃置）没有任何残值回收渠道。美国主体可以找线下回收商(Liquidators)批量处理废铁/次品，挽回部分损失。

2. 反倾销 (AD/CVD) 风险

请务必核实HS Code。虽然大部分家具（9403.20）主要受301影响，但如果涉及特定金属部件或被归类为“金属制品”，可能触发反倾销税。这与主体在哪里注册无关，只与产地(China)有关。

3. 产品责任险 (Liability Insurance)

金属家具边缘锐利，或玻璃爆裂可能伤人。美国保险公司对“无美国实体”的中国/香港卖家保费极高，且起保额度低。美国主体投保不仅便宜，且理赔响应快，能有效保护工厂资产。

最终建议

考虑到工厂背景和不锈钢品类特性，香港主体并非最佳选择。它既无法规避美国关税，又增加了国内退税和资金回流的合规成本。

推荐架构：
保留中国主体（拿退税，做供应链）
+
注册美国主体（做进口商，做品牌，处理售后，入驻Wayfair/Walmart）

主体优劣势速查表 (针对不锈钢家具工厂)

考量维度 中国大陆主体 香港主体 (你的意向) 美国主体 (推荐)
避税能力 (美国) 无 (301关税必交) 无 (301关税必交，且无税务协定优惠) 中 (可通过成本抵扣降低所得税)
避税能力 (中国) 正常纳税 (但有退税) 高风险 (若被认定实际管理机构在内地) 合规 (属外资/海外利润)
不锈钢售后处理 极难 (只能弃置) 难 (本地资源少) 优 (可对接本地维修/回收)
平台入驻 (Wayfair等) 受限 (部分项目不开放) 受限 (同视为跨境卖家) 优先 (CastleGate等全开放)